Wohneigentums­förderung. Vorsorge­gelder ins Eigenheim investieren.

Bei einem Vorbezug können Sie bis zu Ihrem 50. Lebensjahr maximal den aktuellen Betrag Ihrer aktuellen Austrittsleistung in Wohneigentum investieren.

Ab 50 sind Bezüge begrenzt: Das maximal zur Verfügung stehende Kapital entspricht entweder der Austrittsleistung, die Ihnen im Alter von 50 zugestanden hätte, oder der Hälfte Ihrer Austrittsleistung zum Zeitpunkt des Vorbezugs. Es gilt jeweils der höhere der beiden Beträge.

Wenn Kapital bezogen wird, muss im Grundbuch vermerkt werden, dass das Eigentum mit Vorsorgegeldern finanziert wurde. So wird sichergestellt, dass das Kapital im Falle eines späteren Verkaufs des Wohneigentums wieder in die Vorsorge fliesst.

Der Vorbezug ist als Kapitalleistung aus der beruflichen Vorsorge sofort steuerbar. Eine allfällige Rückzahlung kann nicht von den Steuern abgezogen werden. Klären Sie diese Punkte direkt mit Ihrer Steuerbehörde.

Die durch den Vorbezug verursachte Kürzung der Altersleistungen kann nur mittels Rückzahlung wieder ausgeglichen werden. Je nach Ausgestaltung des Vorsorgeplans ist auch mit Einbussen im Risikoschutz (Invalidität oder Tod) zu rechnen. Klären Sie mit Ihrer Pensionskasse, ob eine Risikoversicherung abgeschlossen werden sollte, die diese Lücke deckt.

Der Vorbezug kann bis zur Pensionierung, bis ein anderer Vorsorgefall (Invalidität oder Tod) eintritt oder bis zur Barauszahlung der Austrittsleistung freiwillig zurückbezahlt werden. Der Mindestbetrag einer Rückzahlung beträgt CHF 10'000.

Der Vorbezug muss zurückbezahlt sein, wenn Sie freiwillige Einkäufe in die berufliche Vorsorge tätigen möchten. Dies gilt auch, wenn das Eigenheim verkauft werden soll und das Kapital innerhalb von zwei Jahren nicht erneut in selbstgenutztes Wohneigentum investiert wird.

In der 2. Säule können einerseits Vorsorgeleistungen (Alter, Invalidität, Tod), andererseits ein Betrag bis zur Höhe der aktuell angesparten Austrittsleistung verpfändet werden (hier gelten für Personen über 50 Jahre dieselben Einschränkungen wie beim Vorbezug). Eine Verpfändung kann letztmals drei Jahre vor der Pensionierung erfolgen, sie muss der Pensionskasse schriftlich gemeldet werden. Die schriftliche Zustimmung des Ehe- oder des eingetragenen Partners ist notwendig.

Durch die Verpfändung werden einige der reglementarisch vorgesehenen Möglichkeiten im Umgang mit Ihren Vorsorgegeldern eingeschränkt. So ist, soweit die Pfandsumme betroffen ist, in folgenden Fällen die Zustimmung des Pfandgläubigers erforderlich:

• Barauszahlung der Austrittsleistung
• Auszahlung der Vorsorgeleistungen
• Übertragung eines Teils der Austrittsleistung bei Scheidung bzw. Auflösung einer eingetragenen Partnerschaft

Wenn die Verpflichtungen der Hypothek eingehalten werden, werden weder Steuern fällig noch wird der Vorsorgeschutz geschmälert. Wenn der verpfändete Betrag jedoch verwertet werden muss, hat eine Verpfändung dieselben Auswirkungen wie ein Vorbezug.

In der 3. Säule kann die Säule 3a zum Beispiel für die indirekte Amortisation der Hypothek genutzt werden. Statt der Rückzahlung wird ein Guthaben geäufnet, das bei Ablauf der Hypothek der Rückzahlung dient.